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タックス

自営業の場合、どんな控除が受けられますか？

控除を受けるには、事業経費が“通常そして必要”でなければなりません。通常経費は営業や事業の活動に、普通であり認められる経費の事です。必要経費とは、営業や事業の活動に有益で適切な経費の事です。経費は必要費用と判断されるためには、それが絶対不可欠でなければならないと言う事はありません。

今年、大きなキャピタルゲインがありますが、どうしたらよいでしょうか？

投資からのキャピタルゲインが多くある場合、次の税年度に利益を持ち越すように、次の年まで投資に入れておくのが賢明でしょう。損失を請求するために、現時点で、価値を失った投資を売却するのも手です。

納税を保留するためにはどんな投資ができますか？

州と地方債権からの利息ゲインは、通常連邦所得税の控除になります。このような投資はたいてい、似たような質の民間債権より低い金利で元金回収されます。 国債は、同様に州税、地方税からの控除になるので、あなたの所得が高い税率等級であり、所得税が高い州に住んでいる場合は、特によい投資といえるでしょう。

課税繰り延べを助成するためにはどんな年金計画がありますか？

あなたには、あなたの年金に加えるために、課税されたであろう金の一部に、投資する能力があります。多くの雇用主は、あなたの勤労所得からの一部を、課税から保留する機会を提供し、あなたの年金口座に直接拠出してくれます。いくつかの事業主は、あなたの拠出金の一部にマッチさえしてくれるかもしれません。もしそのような場合は、あなたは、少なくともマッチしてくれる金額を蓄えておくのに賢明だといえるでしょう。これはあなたのお金に自動の100％のゲインを与えてくれるでしょう。もし自営業者の場合は、Keogh, Simple IRA, SEP IRAを得ることを調べてみましょう。

今年の税を保留にする別の方法はありますか？

もしあなたが自営業を営んでいるなら、次の税年度に支払いを受け取る事を確実にするために、いくらかの請求書を、今年中に送るのは延期した方がいいでしょう。その支払いの一部によって、高い税率等級に押し込まれてしまうことを避けられます。今の年度に納税をカバーする経費の支払いを加速させましょう。

税のための記録保持

税のためには、何をとっておけばよいですか？

すべての領収書と所得と経費の記録をとっておくとよいでしょう。これは監査を受けた場合、とても役に立ちます。少なくとも7年は保持しましょう。

どのように分けてまとめたらよいですか？

各カテゴリーに分けると有利です。

• 所得
• 課税控除
• 医療費
• 税
• 事業経費
• 教育費
• 旅費
• 乗用車

どのくらい書類を保持すればよいですか？

3年から4年間は書類を保持する事が推奨されています。このウェブサイトの“Retention Guide(税の保持期間)”を見れば詳しく書かれています。

古い税申告書はどのくらい保持すればよいですか？

もし監査を受けると、監査官は以前の申告書をいくつか要求してくるでしょう。申告書は生涯保持する事が推奨されています。 申告書を保持する利点は、あなたが去年、申告書に何を請求したか見る事ができ、今年度に調整ができることです。

その他に保持する書類はありますか？

あなたが後に売却の計画をしているものがある場合は、それが正しく損益の計算がされるように、領収書を保持しましょう。

• あなたの所有する不動産や、自ら行った修理修繕に関わる全ての書類
• 宝飾や収集家の価値のある品目のレシート
• 固定資産、株券、債権などの記録

どのような記録保持の体制を持てばよいですか？

もしあなたが企業の従業員であれば、体制は複雑である必要はありません。フォルダーに別々に記録書を保管しましょう。 もしあなたが事業主であれば、ブックキーパーか、会計士を雇う事を考えましょう。

教育費

子供の教育費に税優遇措置はありますか？

子供の高等教育費の控除を受けるには、たくさんの方法があります。一つの項目に対して一つの種類の控除しか受けられない事を把握しておきましょう。どの方法が一番有利なのかを決定するにはプロのアドバイスに従った方がよいでしょう。

Education Tax Creditとは何ですか？

教育費に対するクレジットには2つのタイプがあります。

• The American Opportunity Tax Creditは、少なくとも全日で教育を受けており、大学の最初の4年間に適用されます。
• The Lifetime Learning Creditは、教育を受けている限り受けられますが、各年の節約できる割合は大幅に減少します。

カバデール（セクション530）とは何ですか？

教育費IRAは通常のIRAとは次の点で異なります。

• 有資格のある教育費用に使用する目的ならば、資金の引き出しは非課税になります。
• 受給者が18歳に達するまでに拠出できます。そして30歳に達するまでに資金は回収されなければなりません。
• 拠出金は控除されません。

カバデール（セクション530）の一番良い使い方は何ですか？

同じ学生に対して530の様々な口座を持つ事ができ、各々は異なる家族の一員や友人によって開設できます。一人の子供に対して口座を開設するのに人数制限はありません。

その口座はいつでも別の家族の一員に譲渡する事ができます。もし元の子供が大学に行かない事を決意したり、奨学金を受け取ったり、また別の家族の一員が、蓄えたお金を利用することができます。

有資格のある教育プログラムとは何ですか？

セクション529とは、ほとんどの州で利用できる大学資金貯蓄計画の事です。資金は将来の教育費をカバーするために投資されます。これらの投資は非課税で成長し、引き出す際も非課税になるでしょう。

カバデールセクション530とセクション529の違いは何ですか？

• セクション529は一年に、より大きい投資ができるのに対し、セクション530は一年に2000ドルまでが拠出限度額です。
• セクション529の投資選択は非常に保守的で制限があるのに対し、セクション530はたくさんの異なった選択があります。
• セクション530は全国的プログラムに対し、セクション529は州ごとに異なります。
• セクション530は初等と中等教育の資金に使用されるのに対し、セクション529は中等教育にのみ使用されます。

Traditional IRAかRoth IRAから子供の教育費として資金を引き出すことはできますか？

有資格の教育費用に使用するのであれば、10%の追加の罰金を払わずに、あなたのIRAから引き出すこと ができます。引き出した額の一部に対して、所得税を払う事になるかもしれませんが、追加の罰金は払わずに済みます。引き出した額が教育費以上であれば、10%の免税の資格を失います。

大学の教育費にどんな控除が使えますか？

高等教育とそれに関わる費用に対しての控除には制限があります。また、事業の経費としての納税者の事業や雇用に関する教育費の控除にドル制限はありません。

学生ローンの利息税は控除できますか？

控除は、いくつかのガイドラインに従わなければなりませんが、一定の例として控除が可能です。この控除は所得によって段階的廃止になります。

• 控除限度額は2,500ドルです。
• あなたが扶養者の場合は、利息控除を請求できません。
• あなたはその借金の責任者であり、そのローンは完全に教育のためでなければなりません。

仕事上で助けになる教育費を控除できますか？

今現在のあなたの仕事に、技術を維持して改善する教育を受けているならば控除できます。しかし、最小の条件を満たす必要があります。